3 طرق لتقديم الضرائب لشخص متوفى

جدول المحتويات:

3 طرق لتقديم الضرائب لشخص متوفى
3 طرق لتقديم الضرائب لشخص متوفى

فيديو: 3 طرق لتقديم الضرائب لشخص متوفى

فيديو: 3 طرق لتقديم الضرائب لشخص متوفى
فيديو: (للمبتدئين) Fiverr إربح أول $100 بدون أي مهارة عن طريق فايفر 2024, مارس
Anonim

يقال إن الأشياء المؤكدة الوحيدة هي الموت والضرائب ، لكن حتى الموت لا ينقذ الشخص من الاضطرار إلى دفع الضرائب. إذا كنت المسؤول عن تركة الشخص المتوفى ، فإن مسؤولياتك تشمل تقديم الإقرار الضريبي الشخصي النهائي لهذا الشخص. قد تحتاج أيضًا إلى تقديم إقرار منفصل عن الدخل الذي تحصل عليه بعد وفاة الشخص.

خطوات

طريقة 1 من 3: جمع المعلومات الضرورية

الخطوة 1. راجع إرادة الشخص ، إذا كان لديه إرادة

تحقق لمعرفة ما إذا كان لديهم مستفيد أو أنشأوا صندوق ائتمان لأصولهم. في بعض الحالات ، يقوم المستفيدون بتقديم الضرائب بدلاً من إيداع التركة. يمكن أن تساعدك معرفة من سيقدم الضرائب على تجنب قيام شخص ما بتقديمها مرتين عن طريق الخطأ.

الخطوة 1: تقديم ضرائب لشخص متوفى
الخطوة 1: تقديم ضرائب لشخص متوفى

الخطوة 2. اجمع استمارات الإبلاغ عن دخل الشخص

اجمع نماذج تقرير الدخل التي تم إرسالها بالبريد إلى الشخص المتوفى ، المسمى المتوفى. يتضمن ذلك W-2s و 1099 وبيانات الفائدة. عادةً ما يتم إرسال هذه النماذج بعد 31 كانون الثاني (يناير) للعام السابق ويجب أن تصل بحلول نهاية شهر شباط (فبراير). إذا لم تكن متأكدًا من حصولك على جميع النماذج اللازمة ، فأرسل طلب معلومات إلى مصلحة الضرائب للحصول على جميع النماذج الضريبية للمتوفى. ستحتاج إلى ما يلي لتقديم طلب:

  • الاسم الكامل للمتوفى وعنوانه ورقم الضمان الاجتماعي
  • نسخة من شهادة الوفاة
  • إما نموذج IRS 56 ، إشعار بشأن العلاقة الائتمانية (إخطار مصلحة الضرائب الأمريكية بأن الزوج أو الوصي أو الوصي على قيد الحياة سيقف في وضع دافع الضرائب) أو نسخة من خطابات وصية معتمدة من المحكمة (والتي تمنح الممثل الشخصي للمتوفى سلطة إدارة شؤونه).
  • للحصول على نسخة من الإقرارات الضريبية السابقة للشخص ، استخدم نموذج IRS 4506 ، طلب نسخة من الإقرار الضريبي.
الخطوة 2: ملف الضرائب لشخص متوفى
الخطوة 2: ملف الضرائب لشخص متوفى

الخطوة 3. قرر ما إذا كنت تريد تقديم إقرار مشترك

إذا كان المتوفى متزوجًا في وقت الوفاة ، فيجوز تقديم إقرار ضريبي مشترك لتلك السنة الضريبية. يجوز إما لزوج المتوفى أو المنفذ ملء وتقديم الإقرار. يمكن المطالبة بخصم قياسي كامل ، واستخدام معدلات العائد المشترك.

  • إذا كان الوصاية متورطة ، فيجب عليه أو عليها التوقيع على الإرجاع مع الزوج الباقي على قيد الحياة.
  • يجب أن يتم التوقيع على الإرجاع بملاحظة تنص على "التسجيل كزوج على قيد الحياة" في المساحة المخصصة لتوقيع المتوفى.
تقدم بطلب للحصول على شهادة زواج في دواركا الخطوة 11
تقدم بطلب للحصول على شهادة زواج في دواركا الخطوة 11

الخطوة 4. تغيير ملكية جميع الحسابات

بالنسبة للحسابات مثل الصناديق المشتركة والحسابات المصرفية ، قم بتغيير الملكية إلى اسمك بصفتك المنفذ. قم بذلك في أسرع وقت ممكن بعد وفاة الشخص ، بحيث يُظهر تقرير الدخل 1099 المبلغ الصحيح للدخل المخصص للمتوفى (بدلاً من إظهار الفائدة أو الدخل الآخر المكتسب بعد تاريخ الوفاة). إذا أظهر الرقم 1099 دخلاً أكثر مما ينبغي ، فقم بالإبلاغ عن المبلغ بالكامل في الجدول B للعائد ، وخصم المبلغ الذي يجب الإبلاغ عنه بشكل منفصل بواسطة التركة (المبلغ المكتسب بعد وفاة الشخص).

الطريقة 2 من 3: تقديم الإقرار الضريبي الشخصي النهائي

الخطوة 3: ملف الضرائب لشخص متوفى
الخطوة 3: ملف الضرائب لشخص متوفى

الخطوة 1. احسب الدخل الواجب الإبلاغ عنه للفرد

يجب الإبلاغ عن الدخل المكتسب بين بداية العام وتاريخ وفاة الشخص في الإقرار الضريبي النهائي. يعتبر أي دخل يتم تحقيقه بعد وفاة الشخص دخلًا للعقار ، وإذا كان أكثر من 600 دولار ، فستحتاج أيضًا إلى تقديم إقرار ضريبي للعقار (نموذج 1041 ، إقرار ضريبة الدخل للممتلكات والصناديق الاستئمانية).

الخطوة الرابعة: تقديم ضرائب لشخص متوفى
الخطوة الرابعة: تقديم ضرائب لشخص متوفى

الخطوة 2. املأ استمارة 1040 للمتوفى

اذكر الدخل والخصومات تمامًا كما تفعل لنفسك. يمكنك تفصيل الخصومات في الجدول (أ) التي تكبدها الشخص المتوفى قبل الوفاة ، ولكن لم يحدث أي منها بعد ذلك. إذا اخترت عدم التفصيل ، يمكنك الحصول على الخصم القياسي الكامل. يجب تقديم النموذج في أو قبل 15 أبريل من العام التالي لوفاة الشخص.

  • إذا لم يقدم المتوفى ضرائب في السنوات التي سبقت وفاته ، فقد تضطر إلى تقديم دخل فردي لتلك السنوات أيضًا. ابحث عن مراسلات مصلحة الضرائب في السجلات الشخصية للمتوفى أو ابحث في دفتر شيكات الشخص عن دليل على المبالغ المستردة أو المدفوعات إلى وزارة الخزانة الأمريكية.
  • إذا كان المتوفى مستحقًا استرداد الأموال ، فقم بالمطالبة باستخدام النموذج 1310 ، بيان شخص يطالب باسترداد أموال دافع ضرائب متوفى.
الخطوة الخامسة: ملف الضرائب لشخص متوفى
الخطوة الخامسة: ملف الضرائب لشخص متوفى

الخطوة الثالثة. اكتب كلمة "متوفى" أعلى النموذج 1040

قم بتضمين اسم المتوفى وتاريخ الوفاة. سوف تكتب أيضًا كلمة "متوفى" (أو ، إذا كنت الزوج ، "التسجيل كزوج على قيد الحياة") بدلاً من توقيع الشخص في أسفل النموذج. سيوضح هذا على الفور لمصلحة الضرائب أنه يتم تقديم النموذج الضريبي لشخص متوفى.

طريقة 3 من 3: تقديم الإقرار الضريبي للعقار

الخطوة السادسة: ملف الضرائب لشخص متوفى
الخطوة السادسة: ملف الضرائب لشخص متوفى

الخطوة 1. جمع المعلومات اللازمة لتقديم ضرائب العقارات

عندما يموت شخص ، تتشكل ملكية جديدة تتكون من أصول ذلك الشخص تلقائيًا. إذا كانت الحوزة تولد أكثر من 600 دولار من إجمالي الدخل السنوي ، فيجب استخدام نموذج ضريبي منفصل لتقديم الضرائب العقارية ، بالإضافة إلى ضرائب الدخل الشخصي. من أجل تقديم ضرائب عقارية للمتوفى ، قم بما يلي:

  • الحصول على رقم تعريف ضريبي للتركة. ويسمى هذا أيضًا "رقم تعريف صاحب العمل" أو EIN. يمكنك التقدم للحصول على رقم عبر الإنترنت أو عبر الفاكس للبريد.
  • احسب الدخل السنوي من أصول المتوفى. تشمل الأصول حسابات التوفير والأقراص المدمجة والسندات والأسهم وتأجير الممتلكات وأي دخل آخر مستحق بعد وفاة الشخص.
الخطوة 7: ملف الضرائب لشخص متوفى
الخطوة 7: ملف الضرائب لشخص متوفى

الخطوة الثانية: املأ الاستمارة 1041 لملف ضرائب العقارات

النموذج 1041 ، إقرار ضريبة الدخل الأمريكية للممتلكات والصناديق الاستئمانية ، هو النموذج الذي تحتاجه للإبلاغ عن الدخل ، والمكاسب ، والخسائر ، وما إلى ذلك ، المتعلقة بممتلكات المتوفى. يجب تقديم النموذج في أو قبل 15 أبريل من العام التالي لوفاة الشخص.

  • تقاس تركة المتوفى إجمالي دخلها بنفس الطريقة التي يقوم بها الفرد ؛ ومع ذلك ، يسمح لميراث المتوفى بخصم توزيع الدخل للتوزيعات على المستفيدين. تم الإبلاغ عنها في جداول K-1 في النموذج 1041.
  • إذا كانت هناك حاجة إلى مزيد من الوقت ، فيمكنك التقدم بطلب للحصول على تمديد لمدة 5.5 شهرًا باستخدام نموذج IRS 7004 ، طلب التمديد التلقائي للوقت لتقديم بعض ضرائب الدخل التجارية ، والمعلومات ، والعائدات الأخرى.
الخطوة 8: ملف الضرائب لشخص متوفى
الخطوة 8: ملف الضرائب لشخص متوفى

الخطوة 3. استخدم النموذج 706 للإبلاغ عن تحويل الأصول للأثرياء

يستخدم النموذج 706 ، الإقرار الضريبي للعقار في الولايات المتحدة (ونقل التوليد) ، للإبلاغ عن نقل الأصول (مثل منزل أو مخزون) من المتوفى إلى الورثة أو المستفيدين. تأكد من ملء هذا النموذج المنفصل وإرساله إذا تم نقل الأصول.

  • لن يحتاج معظم الأشخاص إلى النموذج 706 ، حيث يستخدمه عادةً الأفراد الأثرياء الذين يحتاجون إلى نقل الأصول عالية القيمة إلى ورثتهم.
  • اعتبارًا من كانون الثاني (يناير) 2019 ، كان مبلغ الاستبعاد الأساسي للنموذج 706 هو 11 ، 400 ، 000 دولار ، ومبلغ الائتمان الأساسي هو 4 ، 505 ، 800 دولار.
الخطوة 9: تقديم ضرائب لشخص متوفى
الخطوة 9: تقديم ضرائب لشخص متوفى

الخطوة 4. تقدم بطلب للحصول على شهادة إخلاء طرف قبل بيع العقار

قبل بيع منزل المتوفى أو أي ممتلكات أخرى ، من الضروري طلب شهادة إبراء ذمة من امتياز الضرائب الفيدرالية. يؤدي هذا إلى تحرير الممتلكات من الامتياز الضريبي الفيدرالي التلقائي المرتبط بممتلكات الشخص في يوم وفاته. لا يمكن بيع العقار حتى يتم إزالة الرهن. من أجل التقديم ، سوف تحتاج إلى:

  • جرد وتقدير أصول التركة
  • نسخة من الوصية
  • نسخ من المستندات المتعلقة ببيع العقار

نصائح

  • قم بزيارة موقع ويب خدمة الإيرادات الداخلية وتنزيل المنشور 559 ، "الناجون والمنفذون والمسؤولون" للحصول على معلومات حول تقديم الإقرار الضريبي لشخص متوفى.
  • اعتمادًا على المكان الذي يعيش فيه الشخص ، قد يدينون أيضًا بضرائب دخل حكومية على دخلهم وممتلكاتهم.
  • من الجيد دائمًا أن يقوم محامي التركة أو محاسب بمراجعة جميع الإقرارات الضريبية قبل تقديمها إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.

موصى به: